Порядок работы для автоматического заполнения регламентированного отчета: Налоговый расчет о суммах, выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов (КНД 1151056) в «1С: Управление Холдингом», редакции 3.0.

В типовой конфигурации регламентированный отчет «Налоговый расчет о суммах, выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов» заполняется полностью в ручном режиме. Заполнение регламентированного отчета требует множества данных различных документов и четкого понимания о порядке необходимых расчетов. Данная доработка позволяет хранить в программе 1С дополнительные данные, необходимые для расчета, такие как: налоговая ставка для доходов иностранных организаций в зависимости от страны резидентства, код дохода и код фактического права на доход и др. Заполнение всех необходимых данных внутри документов позволяет полностью автоматизировать заполнение регламентированного отчета на их основании.

1. Раздел Банк и касса / Платежные поручения.

Для работы доработанного функционала по налогам на доходы иностранных организаций необходимо создание документа «Платежное поручение». Списание с расчетного счета по оплате контрагенту должно быть связано с платежным поручением. Проводка должна быть по счету Кт 52, счетам Дт 60.21, 60.22, 60.31 или 60.32.

Если платежное поручение не было создано перед загрузкой выписок из банка, то его можно создать из документа «Списание с расчетного счета». Для этого нужно отменить проведение документа «Списание с расчетного счета» и перейти по ссылке «Ввести платежное поручение» внизу документа.

В поле «Уплата налога» необходимо выбрать документ «Списание с расчетного счета» по уплате налога. Проводка должна быть по счету Кт 51, счетам Дт 68.10 или 68.34.

В налоговый расчет попадают только документы, связанные с платежными поручениями, в которых заполнено поле «Код дохода иностранных организаций». В списке документов можно отфильтровать по этому признаку все платежные поручения.

2. Раздел Банк и касса / Списание с расчетного счета.

После создания и проведения документа «Платежное поручение» необходимо заново провести связанный с ним документ «Списание с расчетного счета» по оплате контрагенту.

В документе «Списание с расчетного счета» должны быть подобраны документы «Счет от поставщика». В случае если будет удерживаться налог, то сумма до удержания налога (строка 040 Раздела 3.2) будет браться как общая сумма из всех подобранных счетов без НДС.

Списание с расчетного счета:

3. Раздел Справочники / Контрагенты

Для контрагента с видом юридическое лицо или обособленное подразделение со страной регистрации не Россия становится доступно поле «Документ, подтверждающий резидентство в иностранном государстве».

Если оно не отмечено флагом, то рядом отображается Ставка налога на доходы для организаций, не предоставивших такого документа. Сейчас она составляет 20%. При нажатии на нее открывается константа «Налоговая ставка для доходов иностранных организаций», где при необходимости это значение можно будет изменить.

Если флаг установлен, то становятся доступны поля:

- Резидентство дата

- Резидентство номер

- Резидентство страна

Они будут браться в строки 060-080 Раздела 3.1 налогового расчета.

При этом ставка налога на доходы будет браться согласно выбранному значению Резидентство страна.

При нажатии на значение налоговой ставки (при установленном флажке документа) открывается регистр сведений «Налоговые ставки для доходов иностранных организаций». В нем указываются:

- Страна;

- Наименование соглашения;

- Ставка налога в %.

В случае, если доход от источника в Российской Федерации не подлежит налогообложению или облагается налогом на доходы физических лиц, указывается условное значение "99.99".

Если указанной страны нет в регистре сведений, то значение налоговой ставки берется из общей константы (20%).

Таким образом, доработка позволяет в ходе рабочего процесса указывать в документах и справочниках дополнительные данные, на основании которых полностью автоматически будет формироваться регламентированный отчет «Налоговый расчет о суммах, выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов». Это позволит существенно экономить время на заполнение налоговых деклараций, а также обеспечит контроль между данными, внесенными в программу, и данными в налоговом расчете.

Остались вопросы? Получите бесплатную консультацию!

Ваш заказ успешно отправлен,

наши менеджеры свяжутся

с Вами в ближайшее время

ок